Новый и очень опасный способ отъема жилья

Новая схема для юридически неграмотного населения — договор условного лизинга.

Не так давно получила широкую огласку новая схема, нацеленная на граждан, попадающих в определенные жизненные ситуации, которые при этом не обладают достаточными познаниями в финансовой сфере.

Кто в зоне риска?

Миллионы россиян получают серые зарплаты, а кто-то и вовсе трудится неофициально. Помимо всего прочего, это означает то, что у таких граждан, при необходимости получения кредита, могут возникнуть сложности: увидев небольшой официальный доход, банк попросту откажет. Ведь риски достаточно велики.

Тут «на помощь» и приходят организации, которые предлагают получить деньги прямо здесь и сейчас, не глядя на официальные доходы, и не напрягая клиента изучением условий договора, просто расставив для него галочки там, где нужно подписать. Надо сказать, что подписывающие подобные договоры граждане играют в русскую рулетку с целиком заполненным барабаном.

📌 Реклама

Отключить

Лизинг в обмен на квартиру или новый способ обмана

В рассматриваемом случае, в тяжелую жизненную ситуацию попал житель Москвы, у которого, после продолжительной болезни и смерти матери, образовались крупные долги (3 декабря, ситуация освещалась программой 60 минут, телеканала Россия 1).

Гражданин планировал получить займ и с его помощью погасить долги, но поскольку он работал без официального трудоустройства и у него не было кредитной истории, банки кредит не давали. Даже под залог имущества.

Как заявляет гражданин, некая организация предложила ему получить кредит с гарантированным одобрением, независящим от официальных доходов. Естественно, при таких обстоятельствах, кредит может быть предоставлен только под залог недвижимого имущества, но гражданин был к этому готов, и подписал договор, который, по его мнению, был похож на кредитный.

📌 Реклама

Отключить

Однако, содержание его оказалось другим. Он заключил с организацией договор условного лизинга, и уже после выяснил, что по результатам этой подписи, ему придется заплатить организации порядка 5 000 000 рублей или освободить свою квартиру.

На данный момент ситуация находится на стадии судебного разбирательства, и никто не может дать гарантию, что она закончится для невнимательного гражданина позитивно.

Кто виноват и что делать?

Естественно, внимательное изучение документов перед их подписанием позволило бы исключить неприятную ситуацию. Но для этого нужно понимать, что в них написано. Да, любой житель России должен быть хоть немного юристом, если он хочет свести к минимуму риск быть обманутым.

Однако, в возможности афер такого рода, виновато несовершенное законодательство. Документ ведь явно нарушает интересы одной из сторон, но он имеет полную юридическую силу, и расторгнуть его будет очень непросто.

📌 Реклама

Отключить

Иногда и вовсе случается так, что закон используется мошенниками в качестве эффективного орудия для афер.

Можно хоть всю страну сделать юридически и финансово грамотной, но пока несовершенство законодательства будет давать возможность с его помощью обманывать граждан, толку от этого будет немного.

Возвратный лизинг в России и мире: виды, схемы и кейсы

Возвратный лизинг, если простыми словами, — это одна из моделей, давно популярная за рубежом и только начинающая активно развиваться в России. Прежде всего стоит понять, что такое возвратный лизинг. В стандартной схеме он представляет собой разновидность сделки, в которой одна сторона продает какие-то активы другой стороне, но только при условии, что покупатель после заключения договора сдаст активы продавцу в аренду.

Объектом договора по возвратному лизингу может стать движимое и недвижимое имущество, включая оборудование, здания и сооружения, автомобили.

Возвратный лизинг в России

В 1998 году был принят Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)», в котором указывалось, что возвратный лизинг — это разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и в качестве лизингополучателя.

📌 Реклама

Отключить

В России возвратный лизинг используется в основном, когда владелец актива, который планируется отдать в лизинг, нуждается в оборотных средствах или финансах для содержания актива. Возвратный лизинг дает возможность решить сразу обе проблемы. Да, пользование лизинговым имуществом становится платным, но плата может быть гораздо меньшей, чем проценты по кредитному договору на ту же сумму.

Возвратный лизинг в России доступен как частным лицам, так и крупным организациям. Что касается последних, стоит привести кейс, который имеет отношение к компании, являющейся официальным поставщиком Ricoh и дилером Konica Minolta. Несмотря на большой объем выручки в 1 млрд рублей, компания исчерпала лимиты на свое развитие, поэтому прибегла к схеме возвратного лизинга. В качестве актива использовалась офисная техника на сумму в 180 млн рублей.

📌 Реклама

Отключить

Возвратный лизинг для физических лиц пока находится в начальной стадии развития, самым популярным активом, который выступает в качестве объекта договора, является автомобиль. Специалисты прогнозируют, что сегмент будет развиваться и станут активней использоваться любые другие виды ликвидного имущества, которое можно оценить.

Преимущество возвратного лизинга — простота и скорость оформления сделки, но главное — такой продукт доступен для людей с испорченной кредитной историей, которым недоступны классические модели финансирования — банки и МФО. К сожалению, закредитованность населения у нас очень высокая и продолжает расти. И часто возникают ситуации, когда даже добропорядочные плательщики попадают в ситуации, которые сказываются на их кредитной истории. И в данной ситуации возвратный лизинг — хорошая альтернатива ломбардам и теневым структурам.

Кроме того, значительную часть потенциальных клиентов составляют небольшие компании и ИП, которых неохотно кредитуют банки. Зачастую они остро нуждаются в оборотных средствах в моменте: на закрытие кассового разрыва, для участия в торгах с целью получить выгодный контракт и т. д. И в этой ситуации возвратный лизинг — один из лучших инструментов.

📌 Реклама

Отключить

Экономический смысл возвратного лизинга

Несовершенство законодательной базы и субъективное отношение налоговых органов, которые могут усмотреть в сделках возвратного лизинга попытку ухода от налогов, — сегодня главные ограничители, в первую очередь для использования этого инструмента юридическими лицами.

Регуляторы опасаются действий недобросовестных игроков рынка, несмотря на то что возвратный лизинг не породил в обороте существенных проблем, а его доля в сравнении с другими финансовыми инструментами крайне мала.

Кроме того, в других странах нет никаких ограничений по отношению к частным лицам, заключающим договоры возвратного лизинга. Напомню, что в этом году «горячие головы» лоббировали полный запрет использования возвратного лизинга физическими лицами. По поручению президента Генпрокуратурой, ЦБ и Росфинмониторингом была проведена проверка, по итогам которой, несмотря на выявленные нарушения, установлено, что схема возвратного лизинга не выходит за рамки правового поля. Государство заняло взвешенную позицию в данном вопросе, однако до зрелости финансового рынка западных стран в части возвратного лизинга нам по-прежнему еще далеко.

Возвратный лизинг и история Уинстона Черчилля

Модель возвратного лизинга появилась еще до появления самого термина. Так, в 1922 году будущий премьер-министр Великобритании Уинстон Черчилль купил за 5 тысяч фунтов стерлингов дом с землей. Уже после Второй мировой Черчилль решил продать дом, а его старый друг лорд Кэмроуз предложил оригинальную финансовую схему.

📌 Реклама

Отключить

Идея заключалась в создании Национального траста с участием шестнадцати привлеченных богатых людей. Траст выкупает дом за 50 тысяч фунтов, заключая пожизненный договор аренды недвижимости с Уинстоном Черчиллем. Последний каждый год обязался выплачивать 350 фунтов. Дом становился собственностью Национального траста, а впоследствии его превращали в музей. Так и было сделано, причем Черчилль добросовестно платил — 20 лет, до самой своей смерти.

Как работает возвратный лизинг за границей сейчас?

На Западе эта модель работает как в качестве разновидности финансового лизинга, так и в качестве одной из схем оперативного лизинга. В этом, кстати, основное отличие от российской модели, где возвратный лизинг считается лишь одной из разновидностей финансового лизинга.

📌 Реклама

Отключить

Такая модель наиболее распространена в Германии, Великобритании и Франции. Эти страны одними из первых стали использовать возвратный лизинг, и там он активно используется в самых разных отраслях. В частности, авиационные компании часто продают собственные самолеты лизинговой компании по схеме возвратного лизинга. В некоторых случаях это делается для того, чтобы сократить долговую нагрузку авиакомпании.

Среди самых крупных сделок по схеме возвратного лизинга можно назвать лизинг по универмагу Liberty — это один из старейших универмагов Британии. Срок сделки — 30 лет, заключена она была в 2009 году. Во Франции в 2011 году была проведена сделка с участием сети французских отелей Suite Novotel, сумма сделки составила 77 млн евро. Из последних сделок можно упомянуть возвратный лизинг зданий Metro Mold and Design. Договор заключен на 20 лет.

📌 Реклама

Отключить

Крупнейшей сделкой возвратного лизинга, заключенной в этом году, можно назвать схему, реализованную компанией LifePoint Health, Inc. В схеме задействованы 10 больниц, сумма сделки — $700 млн.

За границей возвратный лизинг — популярный финансовый инструмент, который использует большое количество различных компаний из самых разных отраслей. Кроме того, нет и никаких ограничений по отношению к частным лицам, заключающим договоры возвратного лизинга.

Купить машину на ООО: плюсы и минусы

Не знаете, как забрать свои деньги из ООО? Как насчет нового автомобиля? А заодно и налог на прибыль уменьшите, НДС к вычету примите, расходы на бензин, ТО, мойку будете оплачивать за счет компании. Конечно, если машина будет использоваться для предпринимательской деятельности. Все плюсы и минусы от покупки машины на ООО читайте в статье.

Почему стоит покупать авто на ООО

Представьте, что у вас, директора ООО, есть на расчетном счете 1 млн рублей, который вы решили потратить на новый автомобиль. Если вы хотите купить его как физическое лицо, то сначала нужно снять эти деньги или перевести их себе на счет. Это можно сделать, если выплатить себе зарплату или дивиденды. Но при выплате зарплаты вы обязаны удержать НДФЛ (13%) и уплатить взносы (30%).

Таким образом, на покупку авто у вас останется только 700 тысяч рублей. Или можно выплатить не зарплату, а дивиденды, уплатив при этом только 13% подоходного налога. Но дивиденды выплачиваются только после утверждения годовой отчетности и уплаты налогов. И то только в случае, если по данным бухучета компания получила прибыль, и вы имеете право на такие дивиденды. Поэтому покупка автомобиля на ООО так популярна — можно воспользоваться деньгами компании и не платить НДФЛ и взносы.


42Clouds

📌 Реклама

Больше, чем 1С в облаке.
Человеческая поддержка 24/7. Магазин обработок для 1С. Попробуйте бесплатно!

Узнать больше

Еще плюсы — уменьшаем налог на прибыль

Покупка автомобиля — отличная возможность уменьшить налог на прибыль. Расходы будут списываться через амортизацию. То есть всю потраченную на машину сумму нельзя сразу взять и списать в расходы для налога на прибыль. Автомобиль — это основное средство и имеет срок полезного использования. Вот в течение этого срока и будет списываться его стоимость в расходы равными долями.

Входящий НДС

Для компаний на общем режиме есть еще один большой плюс — входящий НДС. Конечно, при условии, что продавец автомобиля является его плательщиком. Сумма НДС при такой сделке может быть достаточно большой. Если ваш налог ниже, то можно разделить сумму и применять вычет в течение трех лет. Если же ООО покупает машину у физического лица, то входящего НДС не возникает и уменьшить налог не получится.

📌 Реклама

Отключить

Можно ли уменьшить УСН при покупке авто

Покупку машины можно списать в расходы, если ООО применяет упрощенную систему налогообложения. Это делается так — делите стоимость авто на 4 квартала и списываете в расходы последним числом каждого квартала. Если машину купили в середине года или в конце, делить нужно на число оставшихся до конца года кварталов.

Пример. Директор ООО «Чили» купил машину со счета ООО в сентябре 2018 года. Машина стоит 1000 000 рублей. Бухгалтер списал в расходы эту сумму двумя частями — 30 сентября 500 тысяч рублей и 31 декабря 500 тысяч рублей.

Можно ли использовать авто в личных целях

Чтобы директор мог пользоваться автомобилем компании, достаточно выписать на него доверенность. По этой доверенности директор может пользоваться машиной в любое время. Но только для целей деятельности компании. Или можно передать автомобиль директору в аренду, но в этом случае придется заплатить НДФЛ — либо с суммы арендной платы, либо с суммы материальной выгоды директора (при безвозмездной аренде).

📌 Реклама

Отключить

Расходы на бензин, ТО, мойку, ремонт

Для включения в расходы стоимости бензина, ремонта, мойки и других затрат на машину нужно оформлять правильно эти затраты. Для этого составляйте путевые листы, по которым будете учитывать поездки и рассчитывать количество ГСМ. Все расходы на машину должны быть подтверждены чеками, актами, накладными.

Купить машину на ООО в лизинг

Купить машину через ООО в лизинг — это значит заключить договор с лизингодателем. По этому договору лизингодатель покупает авто для ООО и передает ему в пользование. ООО в свою очередь оплачивает лизинговые взносы каждый месяц и имеет право выкупить машину по истечению определенного срока. Стоимость автомобиля будет уменьшена на суммы лизинговых платежей.

Важно! Лизинговые взносы включены в перечень расходов для исчисления налога на прибыль. НДС с лизинговых платежей также можно принимать к вычету.

А вот если применяете УСН, то включить в расходы можно такие платежи только в случае, если они не являются авансовыми.

📌 Реклама

Отключить

Минусы покупки авто на ООО

Из минусов покупки авто на ООО — машина будет в собственности компании, а не директора. Это значит, что при ее продаже все деньги поступят в кассу организации или на ее расчетный счет. Если бизнес не пойдет, то переоформить авто на директора будет затруднительно. При закрытии ООО и распределении имущества (в том числе при передаче автомобиля учредителю) нужно будет уплатить НДФЛ с его стоимости. 

Важно! Если ООО на общей системе налогообложения решит продать машину, нужно будет уплатить НДС даже в том случае, если автомобиль будет продан физическому лицу (например, учредителю).

К тому же, при убыточности компании и долгах перед поставщиками, а также при банкротстве всю собственность компании придется продать или отдать в счет погашения долгов.

📌 Реклама

Отключить

Итоги

Машину на ООО покупать выгодно. Выгодно, потому что можно и налоги уменьшить, и не платить за вывод денег из ООО (НДФЛ и взносы). К тому же, затраты на эксплуатацию автомобиля также можно оплачивать со счета компании и принимать в расходы. Недостатки такой покупки — только то, что машина будет в собственности компании, а не директора. А значит, если у компании будут проблемы или возникнет риск банкротства, то автомобиль будет продан за долги.

Притворные сделки: как не лишиться залога

Несмотря на постоянное ужесточение регулирования компаний, выдающих займы, в том числе и залоговые, на рынке все равно продолжают работать схемы, которые вводят потребителей в заблуждение и подставляют «на деньги». Одной из таких схем является обратный лизинг. Поинтересовались у ведущего эксперта финансового рынка Эльмана Мехтиева, председателя Совета СРО «МиР», какие риски несет обратный лизинг для заемщиков.

Что такое обратный лизинг и какие схемы его реализации существуют на рынке?

Обратный лизинг (lease back) — это распространенная в бизнесе схема оптимизации расходов на содержание имущества. У бизнеса есть имущество, и оно ему нужно, но не в качестве собственного, так как это может влиять на структуру и показатели финансовой отчетности. Бизнес продает имущество лизинговой компании с обязательством взять его в аренду на заранее согласованных условиях.

📌 Реклама

Отключить

Бизнес выигрывает в структуре расходов, лизинговая компания получает новый денежный поток. Lease back для физических лиц — не самая распространенная практика в других странах именно в связи с отсутствием экономической и иной выгоды для потребителя.

Какие риски несет обратный лизинг для потребителя? Какие пункты в договоре (точнее, какая формулировка) должны насторожить потребителя (что может указывать на то, что заемщик в будущем лишится своей собственности)?

Все риски притворных сделок всегда оплачиваются потребителем. При использовании так называемого «обратного лизинга» для кредитования физического лица есть риски, выражающиеся в том, что сам договор купли-продажи имущества не оформляется и не регистрируется надлежащим образом (отсутствует дата продажи в паспорте транспортного средства при заключении договора, договор не предоставляется «продавцу» имущества, запись о продаже не регистрируется в ГИБДД и т. п.). Но все эти «мелкие» недочеты вместе создают основу для ухода от стандартных процедур оценки имущества и выплаты владельцу имущества её справедливой стоимости (или разнице в стоимости в случае изъятия имущества) в случае невозможности взыскания просроченной задолженности.

📌 Реклама

Отключить

Существует ли судебная практика, в рамках которой можно оспорить сделку обратного лизинга и вернуть собственность?

Мне такая практика неизвестна, так как оспаривать договор купли-продажи как притворную сделку почти невозможно, если рассматривать её в отрыве от предоставляемого одновременно займа.

Бывают ли случаи, когда регулируемые компании открывают фирмы, которые работают по схеме обратного лизинга?

Все возможно, но в жалобах указываются не регулируемые Банком России микрофинансовые организации, а компании, работающие с такими организациями в части финансирования деятельности.

Все ли компании, работающие по схеме обратного лизинга, априори нацелены на обман заемщика и лишение его собственности?

Если бутерброд может упасть маслом вниз, в достаточно большом количестве случаев он упадет маслом вниз…
Если есть потенциал перерождения схемы в механизм ухода от налогов и ускоренного обогащения, вопрос только в том, как быстро это произойдет.

📌 Реклама

Отключить

Как вы считаете, как скоро ЦБ РФ отреагирует на предложение ОНФ по совершенствованию механизма защиты прав потребителей при кредитовании с использованием схемы обратного лизинга?

В рамках реформы лизинга предложения ОНФ могут и должны быть поддержаны Банком России и законодателями, так как в конечном счете речь идет о защите прав потребителей финансовых услуг.